Công cụ tính chi phí lương Malaysia

Khoảng 13–15.5% đối với người lao động Malaysia: EPF 13% (lương từ RM5,000 trở xuống) hoặc 12% (trên mức đó), SOCSO khoảng 1.75% và EIS 0.2% (cả hai đều bị giới hạn ở trần RM6,000), cộng thêm phí HRD Corp 1% đối với doanh nghiệp có 10+ lao động Malaysia. Vì SOCSO và EIS chốt trần ở RM6,000, chi phí biên của một nhân sự cấp cao trên mức đó về cơ bản chỉ còn EPF — điều này khiến Malaysia trở thành một trong những nơi có chi phí rẻ hơn ở châu Á để chi trả một mức lương cấp cao.

Người sử dụng lao động: 13% với lương tháng từ RM5,000 trở xuống, 12% trên RM5,000. Người lao động: 11%. Một chi tiết mà hầu hết công cụ bỏ sót: với mức lương đến RM20,000, số tiền ringgit cụ thể tuân theo các bậc lương của EPF Third Schedule (bước RM20 đến RM5,000, rồi bước RM100), với số đóng làm tròn lên đến ringgit kế tiếp — nên khoản khấu trừ cao hơn một chút so với tỷ lệ phần trăm thẳng. Trên RM20,000 thì áp dụng tỷ lệ phần trăm trên lương thực tế. Công cụ này triển khai chính xác Third Schedule.

Có — kể từ ngày 1 tháng 10 năm 2025, mức đóng EPF 2% người sử dụng lao động + 2% người lao động là bắt buộc đối với người lao động không phải công dân Malaysia có giấy phép hợp lệ (trừ lao động giúp việc gia đình). Số dư có thể được rút khi người lao động rời Malaysia vĩnh viễn. Lao động nước ngoài cũng được bảo vệ theo Employment Injury Scheme của SOCSO (khoảng 1.25%, do người sử dụng lao động chi trả) nhưng không thuộc EIS. Công cụ này mô phỏng một người lao động Malaysia.

Theo Nhóm thứ nhất (First Category — Bảo hiểm tai nạn lao động + Mất sức lao động), người sử dụng lao động đóng khoảng 1.75% và người lao động 0.5%, theo biểu đóng góp của PERKESO với các mức cố định cho từng bậc lương. Kể từ ngày 1 tháng 10 năm 2024, trần lương tính đóng là RM6,000 mỗi tháng, nên số đóng tối đa là RM104.15 (người sử dụng lao động) và RM29.75 (người lao động). Người lao động trên 60 tuổi thuộc Nhóm thứ hai (Second Category — chỉ Bảo hiểm tai nạn lao động, 1.25% do người sử dụng lao động chi trả).

EIS, do PERKESO quản lý, cung cấp hỗ trợ thu nhập và dịch vụ tái tìm việc cho người lao động bị cắt giảm. Người sử dụng lao động và người lao động mỗi bên đóng 0.2% lương tháng, giới hạn ở trần RM6,000 (tối đa RM11.90 mỗi bên mỗi tháng). Lao động nước ngoài không thuộc diện EIS.

Khoản phí hằng tháng 1% trên lương cộng với các khoản phụ cấp cố định, bắt buộc đối với doanh nghiệp có từ 10 lao động Malaysia trở lên (doanh nghiệp có 5–9 lao động có thể đăng ký tự nguyện ở mức 0.5%). Khoản phí này tài trợ cho các yêu cầu chi trả đào tạo thông qua HRD Corp — số tiền bạn có thể thu hồi bằng cách thực sự đào tạo đội ngũ. Hãy tắt tùy chọn này trong công cụ nếu bạn ở dưới ngưỡng.

PCB (Potongan Cukai Bulanan) quy đổi thù lao hằng tháng theo năm và trừ đi các khoản giảm trừ thuế: RM9,000 cho bản thân, khoản đóng EPF tối đa RM4,000/năm, SOCSO + EIS tối đa RM350/năm, RM4,000 cho vợ/chồng không đi làm và RM2,000 cho mỗi con dưới 18 tuổi. Công thức của LHDN sau đó tính thuế năm là (P − mức sàn của bậc) × thuế suất + B — trong đó B đã bao gồm khoản hoàn thuế cá nhân RM400 cho thu nhập chịu thuế đến RM35,000 — chia cho 12 và làm tròn đến 5 sen gần nhất. Người sử dụng lao động phải nộp PCB cho LHDN trước ngày 15 của tháng kế tiếp. Công cụ này dùng phương pháp một tháng tiêu chuẩn; PCB thực tế trên bảng lương còn tính đến thu nhập lũy kế từ đầu năm, thưởng và các phúc lợi bằng hiện vật (benefits-in-kind).

Thuế suất đối với cá nhân cư trú trên thu nhập chịu thuế năm: 0% đến RM5,000; 1% đến RM20,000; 3% đến RM35,000; 6% đến RM50,000; 11% đến RM70,000; 19% đến RM100,000; 25% đến RM400,000; 26% đến RM600,000; 28% đến RM2,000,000; và 30% trên RM2 triệu.

Cá nhân không cư trú nộp thuế suất cố định 30% trên thu nhập từ việc làm tại Malaysia, không có giảm trừ hay hoàn thuế. Tình trạng cư trú thuế được xác lập ở mức 182 ngày có mặt thực tế trong một năm dương lịch (kèm quy định về các kỳ liên kết). Quan trọng với lao động làm việc từ xa: thu nhập từ công việc thực hiện trên lãnh thổ Malaysia được coi là phát sinh tại Malaysia và chịu thuế tại đây — bất kể người sử dụng lao động hay tài khoản ngân hàng ở đâu.

Các ví dụ phổ biến: phụ cấp đi lại/xăng xe cho công tác chính thức (trong hạn mức LHDN công bố, ví dụ RM6,000/năm) và phụ cấp ăn được chi trả thường xuyên. Theo luật, lương tính EPF cũng loại trừ phí phục vụ, làm thêm giờ và tiền thưởng thâm niên. Việc cơ cấu một phần gói thu nhập thành các khoản phụ cấp được miễn có chứng từ đầy đủ là hợp pháp và có thể cải thiện lương thực nhận — hãy dùng ô phụ cấp riêng trong công cụ này để mô phỏng.

RM1,700 mỗi tháng theo Minimum Wages Order 2024 — có hiệu lực với doanh nghiệp có từ 5 lao động trở lên kể từ ngày 1 tháng 2 năm 2025, và mở rộng cho mọi doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp có dưới 5 lao động, kể từ ngày 1 tháng 8 năm 2025. Mức phạt lên đến RM10,000 cho mỗi lao động bị trả thiếu.

Không có yêu cầu bắt buộc theo luật — khác với THR của Indonesia hay tháng lương thứ 13 của Philippines. Khoản thưởng một tháng (theo hợp đồng hoặc theo quyết định của doanh nghiệp) là thông lệ phổ biến trên thị trường, và một khi được ghi vào hợp đồng thì trở nên ràng buộc. Hãy soạn điều khoản thưởng theo dạng tùy quyết nếu bạn muốn nó là tùy quyết, và dự toán một tháng lương Gross nếu thư mời của bạn cam kết chi trả.

Thời gian báo trước tối thiểu theo luật định theo Employment Act 1955: 4/6/8 tuần theo thâm niên (dưới 2 năm / 2–5 năm / trên 5 năm); hợp đồng nhân sự chuyên môn thường quy định 1–3 tháng. Người lao động có thu nhập đến RM4,000/tháng được hưởng trợ cấp thôi việc theo luật định ở mức 10/15/20 ngày lương cho mỗi năm làm việc. Việc sa thải phải có lý do chính đáng — Malaysia không cho phép chấm dứt tùy ý, và các khiếu nại sa thải bất công được đưa lên Tòa Lao động (Industrial Court) với mức bồi thường lên đến 24 tháng lương truy lĩnh. Xem cẩm nang Kinh doanh tại Malaysia của chúng tôi để có bức tranh đầy đủ.

Dịch vụ Nhà tuyển dụng chính thức (EOR) là cách nhanh nhất, ít rủi ro nhất để vận hành tính lương tại Malaysia mà không cần pháp nhân địa phương. EOR sử dụng đội ngũ của bạn thông qua pháp nhân Malaysia được cấp phép của mình, kê khai EPF, SOCSO, EIS và PCB, phát hành phiếu lương tuân thủ và có thể bảo lãnh Employment Pass. Đây là lựa chọn phù hợp khi bạn (a) cần onboard trong 1–2 tuần thay vì 10–14+ tuần khi tự thành lập pháp nhân — bao gồm tài khoản ngân hàng, vốn góp RM500K và đăng ký ESD, (b) dự định tuyển một đội ngũ nhỏ và muốn bỏ qua gánh nặng tuân thủ liên tục, hoặc (c) muốn thử nghiệm thị trường trước khi cam kết đầu tư. Với quy mô nhân sự lớn hơn hoặc cần xuất hóa đơn nội địa, Sdn Bhd sẽ tiết kiệm chi phí hơn — xem cẩm nang EOR Malaysia của chúng tôi.

Có — Công cụ tính chi phí lương Malaysia của Aniday hoàn toàn miễn phí, không cần đăng ký, và áp dụng EPF Third Schedule hiện hành, biểu đóng góp SOCSO/EIS của PERKESO, phí HRD Corp và công thức PCB lũy tiến của LHDN cùng các khoản giảm trừ cho bản thân, vợ/chồng và con. Hãy dùng nó để dự toán nhân sự, báo cho ứng viên gói lương đạt mức Net mục tiêu của họ, hoặc ước tính tổng chi phí trọn gói của một thỏa thuận tính lương tại Malaysia.