Malaysia Arbeitgeberkosten-Rechner

Für einen malaysischen Arbeitnehmer rund 13–15,5 %: EPF 13 % (Löhne bis einschließlich RM5,000) oder 12 % (darüber), SOCSO etwa 1,75 % und EIS 0,2 % (beide gedeckelt bei der Obergrenze von RM6,000) sowie die 1 % HRD-Corp-Abgabe für Arbeitgeber mit 10+ malaysischen Arbeitnehmern. Da SOCSO und EIS bei RM6,000 gedeckelt sind, entspricht der Grenzkostenanteil einer leitenden Einstellung oberhalb dieser Grenze im Wesentlichen nur dem EPF — was Malaysia zu einem der günstigeren Standorte in Asien für die Aufstockung eines Führungsgehalts macht.

Arbeitgeber: 13 % bei monatlichen Löhnen bis einschließlich RM5,000, 12 % über RM5,000. Arbeitnehmer: 11 %. Ein Detail, das die meisten Rechner übersehen: Für Löhne bis RM20,000 folgen die genauen Ringgit-Beträge den Lohnstufen der EPF Third Schedule (RM20-Schritte bis RM5,000, dann RM100-Schritte), wobei die Beiträge auf den nächsten Ringgit aufgerundet werden — der Abzug ist daher etwas höher als ein reiner Prozentsatz. Über RM20,000 wird der Prozentsatz auf den tatsächlichen Lohn angewendet. Dieser Rechner setzt die Third Schedule exakt um.

Ja — seit dem 1. Oktober 2025 sind EPF-Beiträge von 2 % Arbeitgeber + 2 % Arbeitnehmer für Arbeitnehmer ohne malaysische Staatsangehörigkeit mit gültigen Pässen verpflichtend (Hausangestellte ausgenommen). Das Guthaben ist auszahlbar, wenn der Arbeitnehmer Malaysia dauerhaft verlässt. Ausländische Arbeitnehmer sind zudem über das Employment Injury Scheme der SOCSO abgedeckt (etwa 1,25 %, vom Arbeitgeber getragen), jedoch nicht über EIS. Dieser Rechner bildet einen malaysischen Arbeitnehmer ab.

In der Ersten Kategorie (Arbeitsunfall + Invalidität) zahlt der Arbeitgeber etwa 1,75 % und der Arbeitnehmer 0,5 %, gemäß der Beitragstabelle von PERKESO mit festen Beträgen je Lohnstufe. Seit dem 1. Oktober 2024 liegt die versicherte Lohnobergrenze bei RM6,000 pro Monat, sodass die Beiträge bei RM104.15 (Arbeitgeber) und RM29.75 (Arbeitnehmer) ihr Maximum erreichen. Arbeitnehmer über 60 fallen unter die Zweite Kategorie (nur Arbeitsunfall, 1,25 % vom Arbeitgeber getragen).

EIS, verwaltet von PERKESO, bietet Einkommensunterstützung und Wiedereingliederungsleistungen für entlassene Arbeitnehmer. Arbeitgeber und Arbeitnehmer zahlen jeweils 0,2 % des Monatslohns, gedeckelt bei der Obergrenze von RM6,000 (maximal je RM11.90 pro Monat). Ausländische Arbeitnehmer sind nicht durch EIS abgedeckt.

SKBBK (Skim Kemalangan Bukan Bencana Kerja), vermarktet als LINDUNG 24, ist ein PERKESO-Programm mit Wirkung zum 1. Juni 2026, das den Schutz auf Unfälle außerhalb der Arbeitszeit ausweitet — 24-Stunden-Abdeckung. Es wird vollständig vom Arbeitnehmer getragen gemäß der Beitragstabelle von PERKESO, gedeckelt bei der Lohnobergrenze von RM6,000 (maximal RM44.65/Monat), und ändert die Gesamtkosten des Arbeitgebers nicht. Nach einer Überarbeitung im Juli 2026 ist die Teilnahme für malaysische Arbeitnehmer freiwillig (standardmäßig angemeldet, Opt-out über das PERKESO-Portal) und für ausländische Arbeitnehmer verpflichtend. Schalten Sie sie in diesem Rechner ein oder aus, um die Auswirkung auf den Nettolohn zu sehen.

Eine monatliche Abgabe von 1 % auf Löhne zuzüglich fester Zulagen, verpflichtend für Arbeitgeber mit 10 oder mehr malaysischen Arbeitnehmern (Arbeitgeber mit 5–9 können sich freiwillig zu 0,5 % registrieren). Die Abgabe finanziert Weiterbildungsansprüche über HRD Corp — Geld, das Sie zurückholen können, indem Sie Ihr Team tatsächlich weiterbilden. Schalten Sie sie in diesem Rechner aus, wenn Sie unter dem Schwellenwert liegen.

PCB (Potongan Cukai Bulanan) annualisiert die monatliche Vergütung und zieht Steuerfreibeträge ab: RM9,000 individuell, EPF-Beiträge gedeckelt bei RM4,000/Jahr, RM4,000 für einen nicht erwerbstätigen Ehepartner und RM2,000 je Kind unter 18. Die LHDN-Formel berechnet die Jahressteuer dann als (P − Stufenuntergrenze) × Satz + B — wobei B die individuelle Steuerermäßigung von RM400 für ein zu versteuerndes Einkommen bis RM35,000 enthält —, teilt durch 12 und rundet auf die nächsten 5 Sen. Arbeitgeber müssen die PCB bis zum 15. des Folgemonats an LHDN abführen. Dieser Rechner verwendet die standardmäßige Einzelmonatsmethode; die tatsächliche PCB in der Lohnabrechnung berücksichtigt zudem das aufgelaufene Jahreseinkommen, Boni und Sachbezüge (Benefits-in-Kind).

Sätze für steuerlich Ansässige auf das jährliche zu versteuernde Einkommen: 0 % bis RM5,000; 1 % bis RM20,000; 3 % bis RM35,000; 6 % bis RM50,000; 11 % bis RM70,000; 19 % bis RM100,000; 25 % bis RM400,000; 26 % bis RM600,000; 28 % bis RM2,000,000; und 30 % über RM2 Millionen.

Nicht-Ansässige zahlen pauschal 30 % auf malaysisches Arbeitseinkommen, ohne Freibeträge oder Steuerermäßigungen. Die steuerliche Ansässigkeit wird bei 182 Tagen physischer Anwesenheit in einem Kalenderjahr ausgelöst (mit Regeln zu verknüpften Zeiträumen). Wichtig für Remote-Arbeitnehmer: Einkommen aus physisch in Malaysia erbrachter Arbeit gilt als malaysische Einkunftsquelle und ist dort steuerpflichtig — unabhängig davon, wo der Arbeitgeber oder das Bankkonto ansässig ist.

Häufige Beispiele: Reise-/Benzinzulagen für dienstliche Zwecke (innerhalb der von LHDN veröffentlichten Grenzen, z. B. RM6,000/Jahr) und regelmäßig gewährte Essenszulagen. Gesetzlich sind vom EPF-pflichtigen Lohn außerdem Servicegebühren, Überstunden und Gratifikationen ausgenommen. Einen Teil des Pakets als ordnungsgemäß dokumentierte steuerfreie Zulagen zu strukturieren ist zulässig und kann den Nettolohn erhöhen — nutzen Sie dafür das separate Zulagenfeld in diesem Rechner.

RM1,700 pro Monat nach dem Minimum Wages Order 2024 — in Kraft für Arbeitgeber mit 5+ Arbeitnehmern ab dem 1. Februar 2025 und ausgeweitet auf alle Arbeitgeber, einschließlich solcher mit weniger als 5 Beschäftigten, ab dem 1. August 2025. Bußgelder betragen bis zu RM10,000 je unterbezahltem Arbeitnehmer.

Keine gesetzliche Verpflichtung — anders als der THR in Indonesien oder das 13. Monatsgehalt auf den Philippinen. Ein einmonatiger Bonus (vertraglich oder freiwillig) ist gängige Marktpraxis, und sobald er im Vertrag festgehalten ist, wird er durchsetzbar. Formulieren Sie Bonusklauseln als freiwillig, wenn Sie freiwillig meinen, und kalkulieren Sie ein Monatsbrutto ein, wenn Ihr Angebot es zusagt.

Gesetzliche Mindestkündigungsfrist nach dem Employment Act 1955: 4/6/8 Wochen je nach Betriebszugehörigkeit (unter 2 Jahren / 2–5 Jahre / 5+ Jahre); professionelle Verträge sehen üblicherweise 1–3 Monate vor. Arbeitnehmer mit einem Verdienst von bis zu RM4,000/Monat erhalten gesetzliche Abfindungsleistungen von 10/15/20 Tageslöhnen pro Dienstjahr. Eine Kündigung erfordert einen sachlichen Grund (just cause or excuse) — Malaysia kennt kein At-will-Prinzip, und Klagen wegen unrechtmäßiger Kündigung gehen an das Industrial Court mit Zusprüchen von bis zu 24 Monatslöhnen an Nachzahlung. Weitere Einzelheiten finden Sie in unserem Leitfaden Doing Business in Malaysia.

Ein Employer of Record (EOR) ist der schnellste und risikoärmste Weg, die Lohnabrechnung in Malaysia ohne eigene Gesellschaft abzuwickeln. Der EOR beschäftigt Ihr Team über seine lizenzierte malaysische Gesellschaft, führt EPF, SOCSO, EIS und PCB ab, stellt konforme Gehaltsabrechnungen aus und kann Employment Passes sponsern. Es ist die richtige Wahl, wenn Sie (a) innerhalb von 1–2 Wochen einstellen müssen statt 10–14+ Wochen für eine Gesellschaftsgründung — Bankkonto, RM500K eingezahltes Stammkapital und ESD-Registrierung inbegriffen, (b) ein kleines Team aufbauen und den laufenden Compliance-Aufwand vermeiden möchten oder (c) den Markt testen wollen, bevor Sie Kapital binden. Bei größerer Mitarbeiterzahl oder lokaler Rechnungsstellung wird eine Sdn Bhd kosteneffizienter — siehe unseren Malaysia-EOR-Leitfaden.

Ja — Anidays Malaysia Arbeitgeberkosten-Rechner ist vollständig kostenlos, erfordert keine Anmeldung und berücksichtigt die aktuelle EPF Third Schedule, die SOCSO/EIS-Beitragstabellen von PERKESO, die HRD-Corp-Abgabe und die progressive PCB-Formel von LHDN mit Freibeträgen für die Person, den Ehepartner und Kinder. Nutzen Sie ihn, um die Mitarbeiterzahl zu budgetieren, Kandidaten ein Paket zu nennen, das ihr Zielnetto erreicht, oder die Gesamtkosten eines Lohnengagements in Malaysia zu schätzen.