Vietnam Arbeitgeberkosten-Rechner

Das Bruttogehalt auf einer vietnamesischen Gehaltsabrechnung ist die Summe aller Bestandteile vor Abzügen:

Bruttogehalt = Grundlohn + Boni + Zulagen + Einkommensteuer des Arbeitnehmers + Sozialversicherung des Arbeitnehmers + Krankenversicherung des Arbeitnehmers + Arbeitslosenversicherung des Arbeitnehmers + sonstige steuerpflichtige Leistungen

Mit anderen Worten: Das Brutto ist der Betrag, den der Arbeitgeber zu zahlen zusagt, bevor der Arbeitgeber im Namen des Arbeitnehmers Versicherungsbeiträge und Einkommensteuer einbehält.

Das Nettogehalt (Nettolohn) in der vietnamesischen Lohnabrechnung ist das Brutto abzüglich aller Pflichtabzüge:

Nettogehalt = Gesamteinkommen − (Einkommensteuer + Sozialversicherung + Krankenversicherung + Arbeitslosenversicherung + sonstige vertragliche Abzüge)

Die Versicherungsbeiträge des Arbeitnehmers betragen insgesamt 10,5 % der beitragspflichtigen Bemessungsgrundlage. Die Einkommensteuer wird berechnet, nachdem der Grundfreibetrag (15,5 Millionen VND/Monat ab 2026) und der Freibetrag für Unterhaltsberechtigte (6,2 Millionen VND/Monat je Unterhaltsberechtigtem ab 2026) angewendet wurden.

Die tatsächlichen Kosten einer Beschäftigung in Vietnam setzen sich aus dem Bruttogehalt des Arbeitnehmers zuzüglich der gesetzlichen Pflichtbeiträge des Arbeitgebers zusammen — rund 23,5 % auf das Brutto:

• Sozialversicherung — 17% (Arbeitgeber)
• Krankenversicherung — 3% (Arbeitgeber)
• Arbeitslosenversicherung — 1% (Arbeitgeber)
• Versicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten — 0,5% (Arbeitgeber)
• Gewerkschaftsbeitrag — 2% auf die Bemessungsgrundlage der Sozialversicherung (Arbeitgeber)

Zusammen mit den 10,5 % des Arbeitnehmers beträgt die gesamte gesetzliche Belastung aus Sozialversicherung und Gewerkschaftsbeitrag bei einer vietnamesischen Lohnabrechnung rund 34 % des Bruttos. Boni, das 13. Monatsgehalt und alle vertraglichen Leistungen kommen zu dieser Grundbelastung hinzu.

Arbeitnehmer zahlen 10,5 % der beitragspflichtigen Bemessungsgrundlage, die vom Brutto vor der Berechnung der Einkommensteuer abgezogen werden: 8 % Sozialversicherung, 1,5 % Krankenversicherung und 1 % Arbeitslosenversicherung. Die beitragspflichtige Bemessungsgrundlage ist für die Sozial- und Krankenversicherung auf das 20-fache des regionalen Mindestlohns gedeckelt, sodass die Beiträge bei hohen Gehältern ein Plateau erreichen.

Ab dem 1. Januar 2026 wendet die Lohnabrechnung in Vietnam einen progressiven Einkommensteuertarif mit 5 Stufen auf das monatliche zu versteuernde Einkommen an (nach Grundfreibetrag & Freibetrag für Unterhaltsberechtigte):

Nicht-Ansässige werden pauschal mit 20% auf in Vietnam erzieltes Einkommen besteuert — die obige progressive Tabelle gilt für sie nicht.

Bevor die Einkommensteuer angewendet wird, zieht die Lohnabrechnung in Vietnam zwei standardmäßige familienbezogene Freibeträge vom steuerpflichtigen Bruttoeinkommen ab:

• Grundfreibetrag — ein pauschaler Freibetrag für den Steuerpflichtigen selbst (für 2026 von der Generaldirektion für Steuern aktualisiert).
• Freibetrag für Unterhaltsberechtigte — ein Freibetrag je Unterhaltsberechtigtem für jeden berechtigten Familienangehörigen (Kinder unter 18 Jahren, Vollzeitstudierende, ältere oder behinderte Angehörige usw.). Unterhaltsberechtigte müssen mit dem vorgeschriebenen Formular bei der Steuerbehörde registriert werden, bevor der Freibetrag auf der Gehaltsabrechnung gilt.

Mit dem obigen Vietnam Arbeitgeberkosten-Rechner können Sie die Anzahl der Unterhaltsberechtigten festlegen; die aktuellen Freibetragswerte für 2026 werden automatisch angewendet.

Ab dem 1. Januar 2026 beträgt der gesetzliche regionale Mindestlohn pro Monat in Vietnam:

• Region I (HCMC, innerstädtische Bezirke von Hanoi, Hai Phong, innere Zonen von Da Nang) — 5.310.000 VND/Monat
• Region II (andere städtische & industrielle Zonen) — 4.730.000 VND/Monat
• Region III (Provinzstädte) — 4.140.000 VND/Monat
• Region IV (übrige Gebiete) — 3.700.000 VND/Monat

Der regionale Mindestlohn ist die Untergrenze für das vertragliche Gehalt und deckelt zugleich die Bemessungsgrundlage der Sozial-/Krankenversicherung auf das 20-fache dieses Betrags.

Das 13. Monatsgehalt (oft vor Tết / dem Mondneujahr gezahlt) ist nach dem Arbeitsgesetzbuch nicht vorgeschrieben, es ist jedoch allgemein übliche Marktpraxis und eine starke Erwartung bei Einstellungen in Vietnam. Sobald es im Arbeitsvertrag, in der Betriebsordnung oder in der Unternehmensrichtlinie festgehalten ist, wird es vertraglich bindend und muss gezahlt werden. Die meisten ausländischen Unternehmen, die in Vietnam abrechnen, kalkulieren es als feste Position in Höhe eines Monatsbruttos ein.

Die Probezeit nach dem vietnamesischen Arbeitsgesetzbuch reicht je nach Rolle und Vertragsart von 1 bis 60 Tagen — typischerweise bis zu 60 Tage für Positionen, die einen Hochschulabschluss oder höher erfordern, 30 Tage für Fachkräfte und 6 Arbeitstage für ungelernte Arbeit. Die Probezeitvergütung muss mindestens 85 % des regulären Gehalts für dieselbe Tätigkeit betragen. Pro Position ist nur eine Probezeit zulässig.

Überstunden sind in der vietnamesischen Lohnabrechnung streng begrenzt: Sie dürfen 50 % der normalen Arbeitszeit an einem einzelnen Tag, 12 Stunden pro Woche oder 40 Stunden pro Monat nicht überschreiten (200 Stunden/Jahr, in bestimmten Branchen mit Anmeldung auf 300 erweiterbar). Die gesetzlichen Mindestzuschläge betragen:

• Werktage — 150% des normalen Stundenlohns
• Wöchentliche Ruhetage — 200%
• Gesetzliche Feiertage & bezahlte Urlaubstage — 300% (zuzüglich der Feiertagsvergütung selbst)
• Nachtschichten (22–6 Uhr) — zusätzlicher Zuschlag von +30%

Die gesetzliche Abfindung wird fällig, sobald ein Arbeitnehmer mindestens 12 Monate unter einem Arbeitsvertrag gearbeitet hat, berechnet in Höhe eines halben Monatsgehalts pro Dienstjahr. Die Abfindung bei Arbeitsplatzverlust (im Unterschied zur Abfindung) wird in Höhe von 1 Monat pro Dienstjahr bei betriebsbedingter Kündigung oder Umstrukturierung gezahlt, mindestens 2 Monate.

Die erforderlichen Kündigungsfristen in der vietnamesischen Lohnabrechnung betragen 45 Tage für unbefristete Verträge, 30 Tage für befristete Verträge und 3 Arbeitstage für Verträge unter 12 Monaten oder in der Probezeit.

Ja — grundsätzlich müssen ausländische Arbeitnehmer, die in Vietnam mit einer Arbeitserlaubnis tätig sind, an der gesetzlichen Sozialversicherung zu denselben Sätzen wie vietnamesische Staatsangehörige teilnehmen. Ausnahmen gelten, wenn der ausländische Arbeitnehmer (a) einen bestätigten von der Arbeitserlaubnis befreiten Status hat (z. B. konzerninterne Versetzung in 11 Dienstleistungssektoren, Experteneinsätze unter 30 Tagen usw.) oder (b) bereits durch ein bilaterales Sozialversicherungsabkommen mit seinem Heimatland abgedeckt ist. Diese Ausnahmefälle sind eng gefasst und werden im Einzelfall geprüft.

Maßgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit, nicht die Staatsangehörigkeit. Ein Ausländer wird in Vietnam steuerlich ansässig, wenn er (a) sich innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten oder im Kalenderjahr 183 Tage oder länger in Vietnam aufhält oder (b) eine dauerhafte / vorübergehende Aufenthaltskarte besitzt und keine steuerliche Ansässigkeit anderswo nachweisen kann.

• Steuerlich Ansässige — werden mit ihrem Welteinkommen nach dem progressiven Einkommensteuertarif von 5 %–35 % besteuert, wie vietnamesische Staatsangehörige.
• Nicht-Ansässige — werden pauschal mit 20% nur auf in Vietnam erzieltes Einkommen besteuert, ohne Grundfreibetrag oder Freibetrag für Unterhaltsberechtigte.

Ja. Ausländische Arbeitnehmer, die ihren Arbeitsvertrag beenden und Vietnam verlassen, können eine einmalige Auszahlung ihres angesammelten Sozialversicherungsguthabens bei der vietnamesischen Sozialversicherung (VSS) beantragen, vorbehaltlich der Dokumentation und des vorgeschriebenen Verfahrens. Der Antrag wird beim örtlichen Sozialversicherungsamt gestellt, bei dem der Arbeitnehmer zuletzt registriert war; die Auszahlung richtet sich in der Regel nach den Beitragsjahren und der durchschnittlichen beitragspflichtigen Bemessungsgrundlage.

In den meisten Fällen führt der Arbeitgeber den Lohnsteuerjahresausgleich im Namen des Arbeitnehmers durch — sofern der Arbeitnehmer das ganze Jahr über Einkommen aus nur einer vietnamesischen Lohnquelle bezog und eine Vollmacht unterzeichnet. Der Arbeitgeber gleicht das jährliche Gesamteinkommen ab, wendet die Freibeträge an, berechnet die geschuldete Einkommensteuer gegen die monatlich bereits einbehaltene Steuer neu und erstattet oder erhebt die Differenz. Arbeitnehmer mit mehreren Einkommensquellen (mehrere Arbeitgeber, freiberufliches oder ausländisches Einkommen) müssen ihre jährliche Einkommensteuererklärung selbst einreichen, und zwar bis zum 30. April des Folgejahres.

Ein Employer of Record (EOR) ist der schnellste und risikoärmste Weg, die Lohnabrechnung in Vietnam ohne eigene Gesellschaft abzuwickeln. Der EOR wird formal zum rechtlichen Arbeitgeber, übernimmt sämtliche Pflichtversicherungen, den Lohnsteuereinbehalt, die monatlichen Gehaltsabrechnungen und die arbeitsrechtliche Compliance, während Sie die tägliche Führung des Teams behalten. Es ist die richtige Wahl, wenn Sie (a) innerhalb von 1–2 Wochen statt 2–4 Monaten für eine Gesellschaftsgründung einstellen müssen, (b) ein kleines Team (weniger als ~20 Personen) aufbauen und den laufenden Aufwand für Buchhaltung, Steuererklärungen und HR-Compliance vermeiden möchten oder (c) den vietnamesischen Markt testen wollen, bevor Sie sich für eine FDI-Gesellschaft entscheiden. Bei größerer Mitarbeiterzahl oder Produkt-/Vertriebsbetrieben, die lokal Rechnungen stellen müssen, wird eine eigene Gesellschaft kosteneffizienter.

Ja — Anidays Vietnam Arbeitgeberkosten-Rechner ist vollständig kostenlos, erfordert keine Anmeldung und berücksichtigt den aktuellen regionalen Mindestlohn für 2026, die Sozialversicherungssätze, den Grundfreibetrag & den Freibetrag für Unterhaltsberechtigte sowie den progressiven Einkommensteuertarif. Nutzen Sie ihn, um die Mitarbeiterzahl zu budgetieren, Kandidaten ein Bruttogehalt zu nennen, das ihr Zielnetto erreicht, oder die Gesamtkosten eines Lohnengagements in Vietnam zu schätzen.