越南用工成本计算器

越南薪酬工资单上的税前工资是各项扣款之前所有组成部分的总和：

税前工资 = 基本工资 + 奖金 + 津贴 + 员工个人所得税 + 员工社会保险 + 员工医疗保险 + 员工 失业保险 + 其他应税福利

换言之，税前工资是雇主同意支付的金额，位于 雇主代员工扣缴保险和个人所得税之前。

越南薪酬中的税后（到手）工资，是税前工资减去所有强制性扣款：

税后工资 = 总收入 −（个人所得 税 + 社会保险 + 医疗保险 + 失业保险 + 其他约定 扣款）

员工各项保险缴费合计为社保 缴费基数的 10.5%。个人所得税在扣除本人减除额（自 2026 年起每月 1,550 万 VND） 和赡养（受抚养人）减除额（自 2026 年起每位受抚养人每月 620 万 VND）后计算。

在越南用工的真实成本，是员工的税前工资加上 雇主的强制性缴费——约为税前工资之上的 23.5%：

• 社会保险——17%（雇主）
• 医疗保险——3%（雇主）
• 失业保险——1%（雇主）
• 工伤与职业病保险——0.5%（雇主）
• 工会经费——按社保缴费基数计提2%（雇主）

加上员工的 10.5%，越南薪酬中 强制性社会保险与工会经费的总负担约为税前工资的 34%。奖金、 第13个月工资及任何约定福利均在此基准之上另行计算。

员工按社保缴费基数缴纳 10.5%，在计算个人所得税前 从税前工资中扣除：社会保险 8%、医疗保险 1.5%、失业 保险 1%。就社会保险和医疗保险而言，社保缴费基数以地区最低工资的 20 倍为上限， 因此在高薪资水平下缴费会趋于平稳上限。

自 2026 年 1 月 1 日起，越南薪酬对每月应纳税所得额（扣除本人及赡养 减除额后）适用 5 级累进个人所得税表：

非居民就越南来源所得统一按 20% 征税——上述累进税表对其不适用。

在计算个人所得税前，越南薪酬会从税前应纳税所得额中扣除两项标准的家庭情况 减除额：

• 本人减除额——给予纳税人本人的固定减除 （由越南税务总局针对 2026 年更新）。
• 赡养（受抚养人）减除额——针对每位符合条件的 家庭成员（18 岁以下子女、全日制学生、年迈或残疾的亲属等）的人均减除。 受抚养人须按规定表格向税务机关登记，减除额方可在工资单上适用。

上方的越南用工成本计算器可让您设定 受抚养人数，并自动套用最新的 2026 年减除额数值。

自 2026 年 1 月 1 日起，越南法定地区每月最低工资 为：

• 地区 I（胡志明市、河内市区、海防、岘港核心城区）—— 5,310,000 VND/月
• 地区 II（其他城区及工业区）——4,730,000 VND/月
• 地区 III（省辖城镇）——4,140,000 VND/月
• 地区 IV（其余地区）——3,700,000 VND/月

地区最低工资是约定工资的下限， 同时将社保／医保缴费基数上限设定为该数额的 20 倍。

第13个月工资（通常在春节／农历新年前发放）并非《劳动法》 强制要求，但它是越南招聘中普遍的市场惯例，也是员工的强烈 预期。一旦写入劳动合同、内部规章或公司 政策，便具有合同约束力，必须支付。多数运营 越南薪酬的外资企业都会按相当于一个月税前工资的固定项目进行预算。

越南《劳动法》下的试用期根据岗位和合同类型为 1 至 60 天—— 通常需大专及以上学历的岗位最长 60 天，技术岗位 30 天，非技术劳动 6 个工作日。 试用期工资须为相同岗位正式工资的至少 85%。 每个岗位仅允许一次试用期。

越南薪酬中的加班受到严格限制：不得超过单日正常 工作时间的 50%、每周 12 小时，或 每月 40 小时（每年 200 小时，特定行业经申报后可延长至 300 小时）。 法定最低加班工资倍数为：

• 工作日——正常时薪的 150%
• 每周休息日——200%
• 公共假日及带薪休假日——300%（另加假日工资 本身）
• 夜班（晚 10 点 – 次日凌晨 6 点）——另加 +30% 津贴

法定离职补偿金适用于在劳动合同下工作满 12 个月者，按每工作满一年支付半个月 工资计算。失业补助（不同于离职补偿金）针对裁员或重组性 解除，按每工作满一年 1 个月支付， 最低 2 个月。

越南薪酬要求的通知期为：无固定期限 合同 45 天、固定期限合同 30 天， 以及 12 个月以下合同或试用期 3 个工作日。

需要——默认情况下，持工作许可在越南工作的外籍员工，须按与 越南公民相同的费率参加强制性社会保险。在以下情形可获豁免： 外籍员工（a）具备确认的免办工作许可 身份（如 11 个服务行业的企业内部调动、30 天以内的专家派遣等）， 或（b）已受其母国与越南签订的双边社会保障协定覆盖。 这些豁免情形范围有限，须逐案评估。

决定纳税方式的是税务居民身份，而非国籍。外籍人士如（a）在 12 个月期间内 或在公历年内在越南停留满 183 天，或（b）持有永久／临时 居留证且无法证明在他处为税务居民，即成为越南税务 居民。

• 税务居民——就全球所得按 5%–35% 累进个人所得税级距纳税，与越南公民相同。
• 非居民——仅就越南来源所得统一按 20% 征税，不享有本人或赡养减除额。

可以。终止劳动合同并离开越南的外籍员工，可向越南社会保险机构（VSS） 申请一次性提取其累计的社会保险余额， 须提交相应材料并遵循规定程序。 申请须向员工最后登记所在地的当地社会保险经办机构提交； 领取金额通常根据缴费年限和社保缴费基数平均值计算。

多数情况下，由雇主代员工办理个人所得税 汇算清缴——前提是员工全年仅有一处越南薪酬收入来源 并签署授权。雇主会对全年总收入进行核算，套用 各项减除额，将应缴个人所得税与每月已扣缴税额进行重新计算， 并退还或补收差额。拥有多处收入来源（多个雇主、自由职业 或境外收入）的员工须自行申报，于次年 4 月 30 日前 完成年度个人所得税申报。

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