越南个人所得税计算器 2026
新5级累进税率表（第109/2025/QH15号法）vs 旧7级税率表——对比您的每月个税与实发工资
自 2026 纳税年度起，越南施行全新的个人所得税法： 第109/2025/QH15号法将累进税率表由 7 级简化为 5 级，并将家庭状况扣除上调至本人 1550万越南盾/月、每名被抚养人 620万越南盾/月 （第110/2025/UBTVQH15号决议）。在下方输入您的毛工资，即可同时查看新旧规则下的个税与实发工资—— 以及您到底能省下多少。对于借助名义雇主（EOR）出海越南、在当地招聘用工的中国企业而言，这一变化直接影响 2026 年的薪酬测算与人力预算。 数据更新并核验于 2026年8月10日。
| 旧法（7级） | 新法 109/2025（5级） | |
|---|---|---|
| 强制保险（员工 10.5%） | — | |
| 税前收入 | — | |
| 家庭状况扣除 | — | — |
| 应纳税所得额 | — | — |
| 个人所得税 / 月 | — | — |
| 实际税负率 | — | — |
| 实发工资 / 月 | — | — |
| 级距 | 税率 | 您的税额 |
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| 级距 | 税率 | 您的税额 |
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越南新个税法带来哪些变化——一图看懂
简要结论：自 2026 纳税年度起，越南工资薪金按 5 级累进税率表（5%、10%、20%、30%、35%）计税，取代原有的 7 级；同时所有税务居民享受更高的家庭状况扣除——本人 1550万越南盾/月、每名被抚养人 620万越南盾/月。所有缴纳个税的人税负都会下降；最高档 35% 的起征点由月应纳税所得额 8000万上调至 1亿越南盾。
| 项目 | 2025 年及以前（旧） | 自 2026 纳税年度起（新） |
|---|---|---|
| 法律依据 | 第04/2007/QH12号法（经修订）；第954/2020号决议 | 第109/2025/QH15号法（2025年12月10日通过）；第110/2025/UBTVQH15号决议 |
| 累进级数 | 7 级（5/10/15/20/25/30/35%） | 5 级（5/10/20/30/35%） |
| 最高税率起征点 | 月应纳税所得额 8000万越南盾 | 月应纳税所得额 1亿越南盾 |
| 本人扣除 | 1100万越南盾/月 | 1550万越南盾/月（全年 1.86亿） |
| 被抚养人扣除 | 440万越南盾/月 | 620万越南盾/月 |
| 免税所得 | 16 类 | 21 类——新增夜班／加班工资、未休年假折算报酬、高科技与研发人才 5 年免税、碳信用／绿色债券收益等 |
| 新增扣除项 | — | 纳税人及被抚养人的医疗和教育培训支出可限额扣除（限额由政府议定确定——尚待出台） |
| 生效时间 | — | 法律于 2026年7月1日施行；税务居民工资薪金所得：自 2026 纳税年度起适用（第29条第2款）——2026 全年汇算清缴均按新规则办理 |
说明：2026 年上半年（7月1日前）按旧表还是新表逐月预扣，官方尚未正式明文规定；越南税务总局已表示新的 5 级税率表自 2026年1月1日起适用，且任何差额都会在 2026 年度汇算清缴时抹平。截至 2026 年 8 月，新医疗／教育扣除项的实施议定仍在制定中。
资料来源（官方与一手来源）
越南个税 2026——常见问题
2026 年越南个人所得税分几级？
5 级。第109/2025/QH15号法对月应纳税所得额适用：1000万越南盾以内 5%、1000万–3000万 10%、3000万–6000万 20%、6000万–1亿 30%、1亿越南盾以上 35%。原 15% 和 25% 两档被取消，最高档起征点由 8000万上调至 1亿越南盾。
2026 年的家庭状况扣除标准是多少？
本人每月 1550万越南盾，每名已登记的被抚养人每月 620万越南盾（此前分别为 1100万／440万），自 2026 纳税年度起适用，即适用于 2026年1月1日起取得的所得。
新法具体从什么时候开始适用？
法律自 2026年7月1日起施行，但对税务居民的工资薪金和经营所得，适用于整个 2026 纳税年度（第29条第2款）。您在 2027 年第一季度前完成的 2026 年度汇算清缴，全部 12 个月均按新税率表和新扣除标准计算。
多少毛工资以内实际上免缴个税？
在无被抚养人且全额工资参保的情况下，毛工资超过约 1730万越南盾才开始缴纳个税（1550万扣除额 ÷（1 − 10.5% 保险））。每增加一名被抚养人，该门槛约提高 690万越南盾毛工资。
个税与社会保险如何衔接？
员工强制保险维持社保 8% + 医保 1.5% + 失业保险 1% 不变。社保／医保缴费基数上限为每月 5,060万越南盾（自 2026年7月1日起为 2,530,000 越南盾基准水平的 20 倍，第161/2026/ND-CP号议定）；失业保险上限为所在地区最低工资的 20 倍。保险在计算个税前先行扣除——本计算器已同时处理这两项上限。
我是雇主——现在应该做什么？
将薪酬系统更新为 5 级税率表和新扣除标准并应用于 2026 年全部工资单；向员工重新说明实发工资（所有人的实发工资都会增加）；并重新核查任何净薪保障（净转毛）合同——新法下实现同一承诺净薪所需的毛工资会下降。Aniday 的越南用工成本计算器可展示完整的雇主成本，我们的薪酬外包与名义雇主（EOR）服务会自动套用新规则。
