马来西亚用工成本计算器

对马来西亚员工而言约为 13–15.5%：EPF 13%（工资 RM5,000 及 以下）或 12%（以上）、SOCSO 约 1.75%、EIS 0.2%（两者均以 RM6,000 上限封顶），另加 雇有 10 名及以上马来西亚员工时的 1% HRD Corp 征费。由于 SOCSO 与 EIS 在 RM6,000 封顶，超过该水平的资深员工其边际成本基本上只有 EPF—这使马来西亚成为亚洲 加载资深薪资成本较低的地区之一。

雇主：每月工资 RM5,000 及以下为 13%，RM5,000 以上为 12%。员工：11%。多数计算器忽略的一个细节：工资在 RM20,000 以内时，具体的令吉金额按 EPF Third Schedule 工资级距确定 （至 RM5,000 每档 RM20，其后每档 RM100），缴费向上取整至下一个令吉—因此扣款 略高于直接按百分比计算。RM20,000 以上则按实际工资适用相应百分比。本计算器完全 实现 Third Schedule。

需要—自 2025 年 10 月 1 日起，持有效准证的非马来西亚公民 员工（家庭佣工除外）须强制缴纳 EPF，雇主 2% + 员工 2%。当员工永久 离开马来西亚时，余额可提取。外籍员工也纳入 SOCSO 的雇佣工伤计划（约 1.25%，由 雇主承担），但不纳入 EIS。本计算器模拟马来西亚员工。

在第一类别（雇佣工伤 + 伤残）下，雇主缴纳约 1.75%， 员工缴纳 0.5%，按 PERKESO 各工资级距固定金额的缴费表计算。自 2024 年 10 月 1 日起，投保工资上限为每月 RM6,000，因此缴费最高为 RM104.15（雇主）和 RM29.75（员工）。60 岁以上员工 适用第二类别（仅雇佣工伤，1.25% 由雇主承担）。

EIS 由 PERKESO 管理，为被裁减员工提供收入支持和再就业服务。雇主与员工各按每月 工资的 0.2% 缴纳，以 RM6,000 上限封顶（各每月最高 RM11.90）。外籍员工不纳入 EIS。

按工资加固定津贴每月征收的 1% 征费，雇有 10 名及以上 马来西亚员工的雇主须强制缴纳（雇有 5–9 名者可自愿按 0.5% 注册）。 该征费通过 HRD Corp 为培训报销提供资金—只要切实培训团队，这笔钱即可 收回。若您未达到门槛，可在本计算器中将其关闭。

PCB（Potongan Cukai Bulanan）先将每月薪酬年化，再减去各项税务减免： 本人 RM9,000、EPF 缴费每年上限 RM4,000/年、无业配偶 RM4,000， 以及每名 18 岁以下子女 RM2,000。随后 LHDN 公式按 (P − 级距下限) × 税率 + B 计算年度税额—其中 B 已包含应课税收入至 RM35,000 时的 RM400 本人回扣—再除以 12 并四舍五入至最接近的 5 分。雇主须于 次月 15 日前将 PCB 缴付 LHDN。本计算器采用标准单月法；实际薪酬中的 PCB 还会计入年初至今收入、奖金及实物福利。

居民就年度应课税收入适用的税率：至 RM5,000 为 0%；至 RM20,000 为 1%；至 RM35,000 为 3%；至 RM50,000 为 6%；至 RM70,000 为 11%；至 RM100,000 为 19%；至 RM400,000 为 25%；至 RM600,000 为 26%；至 RM2,000,000 为 28%；超过 200 万令吉为 30%。

非居民就马来西亚受雇收入统一按 30% 征税，不享有任何减免或回扣。 税务居民身份在一个公历年内实际停留满 182 天时触发（并适用关联期间 规则）。对远程工作者尤为重要：在马来西亚实际履行工作所得的收入即为 马来西亚来源，须在当地纳税—与雇主或银行账户所在地无关。

常见示例：用于公务的差旅／油费津贴（在 LHDN 公布的限额内，例如 每年 RM6,000）以及定期发放的餐费津贴。依法，EPF 工资还不含服务费、 加班费和退职酬金。将部分待遇构建为有适当凭证的豁免津贴是合法的，并可提高到手 工资—可使用本计算器中单独的津贴字段进行模拟。

根据 Minimum Wages Order 2024，为每月 RM1,700—自 2025 年 2 月 1 日起适用于雇有 5 名及以上员工的雇主，并自 2025 年 8 月 1 日起扩展至 所有雇主，包括员工少于 5 名者。每名员工工资不足可处最高 RM10,000 罚款。

无法定要求—这与印度尼西亚的 THR 或菲律宾的第13个月工资不同。一个月的奖金 （合同性或酌情性）是普遍的市场惯例，一旦写入合同即具有约束力。若确为酌情发放，应将 奖金条款拟定为酌情性；若您的录用通知作出承诺，则应按一个月税前工资进行预算。

根据 Employment Act 1955，法定最低预告期按工龄为 4/6/8 周 （不满 2 年／2–5 年／5 年以上）；专业岗位合同通常约定 1–3 个月。每月 收入不超过 RM4,000 的员工可获法定离职补偿，为每工作满一年 10/15/20 天 工资。解雇须具备正当理由或事由—马来西亚并非 任意雇佣制，不当解雇申诉将提交劳资法庭（Industrial Court），裁决金额最高可达 24 个月 的欠付工资。完整信息请参阅我们的 《马来西亚经商指南》。

名义雇主（EOR）是在没有本地实体的情况下运营马来西亚薪酬最快、 风险最低的方式。EOR 通过其持牌的马来西亚实体雇用您的团队，申报 EPF、SOCSO、EIS 及 PCB，出具合规工资单，并可担保 Employment Pass。在以下情形选择 EOR 最为合适： （a）需要在 1–2 周内完成入职，而非设立实体所需的 10–14+ 周 — 含银行账户、RM500K 实缴资本及 ESD 注册；（b）计划组建小型团队并希望省去持续的 合规负担；或（c）希望在投入资本前先试水市场。对于较大规模的团队或需本地开票的 情形，Sdn Bhd 在成本上更具效益—请参阅我们的 马来西亚 EOR 指南。

是的—Aniday 的马来西亚用工成本计算器完全免费、无需注册，并采用现行的 EPF Third Schedule、PERKESO 的 SOCSO/EIS 缴费表、HRD Corp 征费，以及含本人、 配偶和子女减免的 LHDN 累进 PCB 公式。您可用它来规划团队预算、为候选人报出能达到 其目标税后的待遇，或估算马来西亚薪酬合作的全包成本。