ベトナムで給与計算を運営するには、社会保険、健康保険、失業保険、個人所得税 (PIT)、組合費について明確に理解する必要があります。この記事では、2024 年 1 月から施行される新規制の概要を説明します。
ベトナムの給与計算に関する最新ガイド
企業の総給与費用の計算方法の概要
企業は社会保険、 健康保険、 失業保険、組合費を支払う責任があります。
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社会保険 - 17,5%
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健康保険- 3%
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失業保険- 1%
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組合費- 2%
(すべて従業員の 総支給額に基づいて計算されます)
企業の総給与費用には、税引前の労働者の総給与と上記の拠出金が含まれます。これは、企業が労働者に対して負う財務上の責任であり、法定の社会福祉および労働者の権利のための必須の拠出金が含まれます。
注：社会保険、健康保険、失業保険の拠出額には上限があります。
企業にとって給与費用の計算は、財務計画において重要です。
労働者の費用負担分と計算方法
労働者の負担分は企業と労働者の間で合意された税引前の総給与に依存します。この金額に基づいて、以下のようなさまざまな控除が行われます。
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社会保険 (8%): 従業員の総給与の8%を社会保険基金に拠出します。この控除は法律で定められており、社会福祉のために拠出されます。
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健康保険 (1,5%): 従業員の総給与の5%が健康保険基金に拠出され、医療サービスへのアクセス権を確保し、医療費を支払うために使用されます。
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失業保険 (1%): 総給与の1%が失業保険基金に拠出され、失業の場合の給付金に備えます。
保険を差し引いた後の残りの収入（課税所得と呼ばれる）は、個人所得税を計算する基礎となります。個人所得税は累進課税制度に基づいて決定されます。扶養控除や扶養家族（ある場合）は、個人所得税を計算する前に課税所得から差し引かれます。具体的な納付税額は、個人の課税所得と該当税率によって異なります。 差引支給額は労働者の実際の手取りとなります。
人件費は、募集や人材の維持に関連するさまざまな費用が含まれています。
政府への拠出金及び支払い
ベトナムでは、企業と労働者の両方が政府機関への拠出の責任があります。この記事では、拠出金と支払いプロセスに関する詳細を提供します。
政府機関への拠出金に関する詳細
企業と労働者は、社会保険基金、健康保険基金、失業保険基金および労働組合への拠出に対して義務と責任があります。
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社会保険は、労働者の総給与の25.5%を占めています（企業負担が17.5%、労働者負担が8%です）。
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健康保険 は 4,5% （企業負担が3%、労働者負担が1.5%です）。
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失業保険は合計で2%を拠出します（各側が1%ずつ拠出します）。
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労働組合基金は企業に対して2%の拠出を要求します。
>>> ベトナムの平均給与
企業の拠出金・控除の納付
企業は、関係当局への拠出金や控除額の納付に責任を負います。このプロセスには、支払うべき額の正確な計算、従業員の総支給額からの控除、そして政府機関への期限内の納付が含まれます。
外国人労働者に対するいくつかの留意点
外国人労働者には、例えば失業保険に加入する必要がないなど、特定の義務的拠出金に関する異なる要件や免除があります。企業はこれらの違いを理解し、国内外の労働者に対する関連規定を確実に遵守する必要があります。
注意：一部の賞与や特別な手当は、保険料や税金の計算から除外される場合があります。
政府への拠出金は、社会経済の安定を維持するために非常に重要です。
ベトナムの給与計算 に関する簡単な解説! (2024 年最新版)
規定は常に変化しているため、順守と財務計画を確実に行うためには、情報を把握することが非常に重要です。ベトナムの給与管理では、保険の拠出、税金の計算、労働組合の設立といった要素を考慮する必要があります。
この記事では、2024年のベトナムの給与に関する最新の更新を詳しく分析します。
個人所得税
ベトナムの所得税は累進課税制度となっており、5％から35％と総支給額に対して割合が変わります。個人所得税を計算する前に、扶養家族（1ヵ月に1,100万ドン）、扶養控除額（1ヵ月に400万ドン／人）等の基礎控除額が適用されます。
月次課税所得表は次の通りです。
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税率 |
月次課税所得(ドン) |
速算控除額(ドン) |
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5% |
500万ドン以下 |
25万ドン |
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10% |
500万超～1,000万ドン以下 |
50万ドン (75万ドン) |
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15% |
1,000万超～1,800万ドン以下 |
120万ドン(195万ドン) |
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20% |
1,800万超～3,200万ドン以下 |
280万ドン (475万ドン) |
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25% |
3,200万超～5,200万ドン以下 |
500万ドン(975万ドン) |
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30% |
5,200万超～8,000万ドン以下 |
840万ドン (1,815万ドン) |
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35% |
8,000万ドン以上 |
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社会保険、 健康保険、 失業保険
社会保険、 健康保険、 失業保険はは給与総額の一定割合として計算され、企業と従業員の両方が特定に負担します。各保険に適用される最高月額は、基礎給与の20倍となります。
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保険制度 |
会社の負担率 |
労働者の負担率 |
月納付上限(ドン) |
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社会保険 |
17.5% |
8% |
36,000,000ドン |
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健康保険 |
3% |
1.5% |
36,000,000ドン |
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失業保険 |
1% |
1% |
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組合費
ベトナムでは、企業は労働者の総支給額の2％を労働組合費用に支払います。さらに、組合への加入を希望するベトナム人労働者は、総支給額の 1% を追加で支払わなければなりません。この最大納付金額は 180,000 ドンを超えることはできません。
注: 企業と労働者が組合の設立に同意する場合、労働者は総支給額の 1% を基金に拠出する必要があります。
最低賃金
ベトナムの月額最低賃金は地域によって異なり、政府によって規制されています。これらの地域には多くの異なる都市地域や工業地域が含まれており、地域間の不均一な経済成長を反映しています。以下は各地域の月額最低賃金の詳細な表です。
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地域 |
月額最低賃金 |
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1 |
4,680,000 (ドン) |
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2 |
4,160,000 (ドン) |
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3 |
3,640,000 (ドン) |
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4 |
3,250,000 (ドン) |
第1地域にはビンズオン省やドンナイ省等の工業団地、ハノイ市、ホーチミン市、ハイフォン市などのの各区と主要な県が含まれます。第2,3,4地域は、地域の経済成長、生活費、インフラ、製造業に基づいて評価されます。
>>> ベトナム労働法
ホーチミン市（第1地域 ）は規定の最低賃金を遵守する必要があります。
ベトナムでの給与明細の情報を継続的に更新することは、企業が法的規制に従って運営するために不可欠です。しかし、ベトナムの複雑な給与制度は企業に多くの困難を引き起こす可能性があります。人事および給与明細管理に関するサポートが必要な場合は、遠慮なく Aniday にお問い合わせください。また、インドネシア、シンガポール、インドで事業を展開している場合、これらの国の給与制度を理解することが非常に重要です。今すぐ Aniday にお問い合わせてアドバイスを求めてください。
