Memahami Hak Beckham di Spanyol, Siapa yang Berhak?

Pendahuluan

Hukum Beckham Spanyol, yang secara resmi dikenal sebagai "Rezim untuk Orang Asing," adalah rezim pajak unik yang telah menarik ekspatriat dan individu berpenghasilan tinggi selama bertahun-tahun. Skema pajak khusus ini menawarkan manfaat dan insentif yang signifikan bagi individu yang memenuhi syarat, menjadikannya pilihan yang menarik bagi mereka yang mempertimbangkan untuk pindah ke Spanyol. 

Dalam panduan ini, kita akan mempelajari Hukum Beckham, latar belakangnya, kriteria kelayakannya, fitur-fitur utama, manfaat pajak, proses aplikasi, dan mengapa ini merupakan pilihan yang menarik bagi banyak orang.

Latar Belakang dan Sejarah

Beckham Law, yang dinamai sesuai dengan nama pesepak bola terkenal David Beckham, diperkenalkan di Spanyol pada tahun 2005. Tujuan utamanya adalah untuk menarik para profesional dan pengusaha asing yang berbakat ke negara tersebut. Di bawah undang-undang ini, individu yang memenuhi syarat dapat menikmati rezim pajak yang menguntungkan untuk periode tertentu, biasanya enam tahun, menjadikannya tawaran yang menarik bagi talenta internasional.

Bagaimana Cara Kerjanya

Di bawah sistem pajak yang unik ini, ekspatriat yang pindah ke Spanyol dianggap sebagai pembayar pajak non-residen. Akibatnya, tarif efektif pajak penghasilan (IRPF) mereka adalah 24%, turun dari tarif standar 45-47%. Keringanan pajak ini terbatas pada orang asing yang pendapatan tahunannya di bawah €600.000, sesuai dengan tujuan Beckham Law untuk menarik orang berpenghasilan tinggi.

Siapa yang Dapat Mengajukan Permohonan Beckham Law?

Menurut Pasal 93.1 LIRPF, Hukum Pajak Beckham tersedia untuk orang asing yang pindah ke Spanyol untuk bekerja. Untuk mendapatkan keuntungan dari Hukum Beckham, individu harus memenuhi kriteria tertentu:

• Mereka tidak boleh menjadi wajib pajak Spanyol dalam sepuluh tahun sebelum menetap di Spanyol.
• Mereka harus terlibat dalam pekerjaan atau kegiatan kewirausahaan di Spanyol.
• Mereka harus menjadi penduduk pajak Spanyol pada saat kedatangan di Spanyol.
• Mereka harus tetap berada di Spanyol setidaknya selama 183 hari dalam satu tahun kalender.

Fitur Utama dari Hukum Beckham

Hukum Beckham menawarkan berbagai keuntungan pajak, termasuk:

Pajak Warisan dan Hadiah

Penerima manfaat dari Hukum Beckham dibebaskan dari pajak warisan dan hadiah di Spanyol. Ini berarti bahwa individu yang pindah ke Spanyol di bawah skema ini dapat mewariskan kekayaan mereka kepada ahli waris mereka tanpa menimbulkan kewajiban pajak yang signifikan.

Keuntungan Modal

Keuntungan modal dari penjualan aset yang diperoleh sebelum pindah ke Spanyol bebas pajak. Hal ini dapat menghasilkan penghematan yang besar, terutama bagi mereka yang memiliki aset berharga.

Pajak Kekayaan

Pajak kekayaan hanya berlaku untuk aset yang berlokasi di Spanyol, bukan untuk aset di seluruh dunia. Ini dapat secara signifikan mengurangi kewajiban pajak kekayaan individu.

Pajak untuk Pengembara Digital

Pembaruan terbaru untuk Hukum Beckham sekarang mencakup ketentuan untuk nomaden digital, menjadikannya lebih menarik bagi pekerja jarak jauh dan pengusaha yang ingin mendasarkan operasi mereka di Spanyol sambil mendapat manfaat dari perlakuan pajak yang menguntungkan.

Manfaat dan Insentif Pajak

Hukum Beckham menawarkan banyak keuntungan pajak, termasuk tarif pajak penghasilan yang lebih rendah dibandingkan dengan penduduk pajak standar. Individu di bawah rezim ini membayar tarif pajak tetap atas penghasilan mereka, sehingga dapat diprediksi dan seringkali jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan standar.

Cara Mendaftar untuk Hukum Beckham

Mengajukan permohonan untuk Beckham Law adalah proses yang mudah. Setelah memenuhi syarat, individu dapat mengajukan permohonan dalam waktu enam bulan setelah menetapkan residensi pajak di Spanyol. Aplikasi ini melibatkan penyediaan dokumentasi yang diperlukan dan memilih rezim pajak khusus. Saran profesional disarankan untuk memastikan proses aplikasi yang lancar dan untuk memaksimalkan manfaatnya.

Perlu diketahui bahwa, ekspatriat sekarang dapat menikmati potongan biaya yang signifikan selama enam tahun pertama masa tinggal mereka. Dan jika mereka memenuhi syarat untuk skema pajak ini, mereka dapat menghemat uang karena: 

Jika Anda tinggal di negara ini selama lebih dari 183 hari (membuat Anda menjadi wajib pajak), Anda akan tunduk pada undang-undang perpajakan yang sama dengan non-penduduk di bawah undang-undang Beckham.
Ini menyiratkan bahwa satu-satunya pajak penghasilan yang perlu Anda khawatirkan adalah pajak yang dipungut oleh pemerintah Spanyol dari Anda.
Lebih dari itu, hingga pendapatan €600.000, Anda membayar pajak tetap sebesar 24%, bukan tarif progresif yang meningkat seiring dengan meningkatnya pendapatan Anda. Jika penghasilan karyawan lebih dari ambang batas, tarif tetap sebesar 45% akan diterapkan.
Karena tarif pajak tetap sebesar 24% jauh lebih rendah daripada tarif yang sebenarnya dihadapi warga negara Spanyol, yang bisa mencapai 45%, jelas bahwa Undang-Undang Beckham menunjukkan, tanpa keraguan, keuntungan besar untuk penghematan pajak. Harganya turun 21%!

Kesimpulan

Hukum Beckham Spanyol terus menjadi pilihan yang menarik bagi para ekspatriat, individu berpenghasilan tinggi, dan sekarang, para pengembara digital. Keuntungan pajaknya yang unik, seperti pembebasan pajak warisan dan hadiah, perlakuan capital gain yang menguntungkan, dan tarif pajak penghasilan yang lebih rendah, menjadikannya pilihan yang kompetitif bagi mereka yang mempertimbangkan untuk pindah ke Spanyol.

Namun, sangat penting untuk mencari nasihat profesional dan memahami seluk-beluk hukum secara menyeluruh sebelum melakukan perpindahan. Dengan memanfaatkan Undang-Undang Beckham, individu yang memenuhi syarat dapat menikmati pesona Spanyol sambil mendapatkan keuntungan dari insentif pajaknya yang besar