Apakah boleh 1099 dan W2 dari perusahaan yang Sama

Jika Anda bekerja sebagai kontraktor independen atau pekerja lepas, Anda mungkin telah menerima formulir 1099 dari klien Anda pada akhir tahun. Formulir ini melaporkan pendapatan yang Anda peroleh dari klien tersebut dan pajak yang mereka potong, jika ada. 

Di sisi lain, jika Anda bekerja sebagai karyawan, Anda mungkin telah menerima formulir W2 dari perusahaan Anda. Formulir ini melaporkan gaji, tip, dan kompensasi lainnya, serta pajak yang mereka potong dan bayarkan atas nama Anda. 

Namun, bagaimana jika Anda menerima kedua formulir tersebut dari perusahaan yang sama? Apakah itu legal? Dan apa dampaknya bagi situasi pajak Anda? Dalam artikel blog ini, kami akan menjelaskan perbedaan antara 1099 dan W2, pertimbangan hukum untuk mendapatkan kedua formulir tersebut dari pemberi kerja yang sama, faktor-faktor yang memengaruhi klasifikasi ganda, dan cara memastikan kepatuhan serta memitigasi risiko.

Memahami Perbedaan antara 1099 dan W2

Apa yang dimaksud dengan 1099

Formulir 1099 adalah jenis pengembalian informasi yang digunakan perusahaan untuk melaporkan pembayaran yang dilakukan kepada bukan karyawan, seperti kontraktor independen, pekerja lepas, konsultan, atau pekerja lepas. Ada beberapa jenis formulir 1099, tergantung pada sifat pembayarannya. 

Misalnya, 1099-NEC melaporkan kompensasi non-karyawan, 1099-MISC melaporkan pendapatan lain-lain, 1099-INT melaporkan pendapatan bunga, dan seterusnya. Formulir 1099 yang paling umum untuk kontraktor independen adalah 1099-NEC.

Jika Anda menerima formulir 1099 dari klien, artinya Anda tidak dianggap sebagai karyawan dari klien tersebut. Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan Anda sendiri dan pajak wirausaha atas penghasilan yang dilaporkan pada formulir 1099. Anda juga mungkin dapat mengurangi biaya bisnis tertentu yang terkait dengan pekerjaan Anda sebagai kontraktor independen.

Apa yang dimaksud dengan W2

Formulir W2 adalah jenis laporan upah dan pajak yang digunakan pemberi kerja untuk melaporkan upah, tip, dan kompensasi lain yang dibayarkan kepada karyawan. Formulir ini juga melaporkan pajak federal, negara bagian, dan lokal yang dipotong dari gaji karyawan, serta pajak Jaminan Sosial dan Medicare yang dibayarkan oleh pemberi kerja dan karyawan. 

Formulir W2 juga menunjukkan tunjangan dan potongan lain yang memengaruhi penghasilan kena pajak karyawan, seperti kontribusi program pensiun, premi asuransi kesehatan, atau bantuan perawatan anak.

Jika Anda menerima formulir W2 dari pemberi kerja, berarti Anda dianggap sebagai karyawan dari pemberi kerja tersebut. Anda tidak bertanggung jawab untuk membayar pajak wiraswasta atas penghasilan yang dilaporkan pada formulir W2. 

Namun, Anda mungkin masih berhutang pajak penghasilan atas gaji Anda, tergantung pada status pengajuan, pemotongan, kredit, dan sumber pendapatan lainnya. Majikan Anda juga dapat memberi Anda tunjangan dan perlindungan tertentu yang tidak tersedia bagi kontraktor independen, seperti asuransi kesehatan, cuti berbayar, kompensasi pekerja, asuransi pengangguran, atau upah minimum.

Perbedaan Antara 1099 dan W2

Perbedaan utama antara 1099 dan W2 adalah tingkat kontrol dan kemandirian yang dimiliki pekerja atas pekerjaan mereka. Secara umum, kontraktor independen memiliki kontrol lebih besar atas bagaimana, kapan, di mana, dan untuk siapa mereka bekerja. Mereka dapat menetapkan tarif dan jam kerja mereka sendiri, memilih proyek dan klien mereka sendiri, dan menggunakan alat dan metode mereka sendiri. Mereka juga menanggung lebih banyak risiko dan tanggung jawab atas hasil kerja dan pengeluaran mereka.

Karyawan, di sisi lain, memiliki kontrol yang lebih kecil atas pekerjaan mereka. Mereka harus mengikuti instruksi dan kebijakan perusahaan terkait tugas, jadwal, lokasi, dan standar kinerja. Mereka juga menerima gaji rutin dengan pajak yang dipotong dan dibayarkan oleh pemberi kerja. Mereka mungkin memiliki lebih sedikit fleksibilitas dan otonomi dalam pekerjaan mereka, tetapi lebih banyak stabilitas dan keamanan.

Pertimbangan Hukum

Mendapatkan formulir 1099 dan W2 dari pemberi kerja yang sama dapat menimbulkan beberapa masalah hukum terkait klasifikasi pekerja. Di Amerika Serikat, IRS dan badan-badan lainnya menggunakan berbagai tes dan kriteria untuk menentukan apakah seorang pekerja adalah karyawan atau kontraktor independen untuk tujuan pajak. 

Tes ini mencakup faktor-faktor seperti:

• Kontrol perilaku yang dimiliki pemberi kerja atas aktivitas kerja pekerja
• Kontrol keuangan yang dimiliki pemberi kerja atas gaji dan pengeluaran pekerja
• Hubungan antara pemberi kerja dan pekerja dalam hal kontrak, tunjangan, ekspektasi, dan ketetapan

IRS menganggap bahwa seorang pekerja adalah seorang karyawan kecuali ada bukti yang membuktikan sebaliknya. Oleh karena itu, jika seorang pekerja menerima formulir 1099 dan W2 dari pemberi kerja yang sama di tahun yang sama, hal ini dapat mengindikasikan bahwa pekerja tersebut salah diklasifikasikan sebagai kontraktor independen untuk sebagian atau seluruh pekerjaan mereka.

Kesalahan klasifikasi dapat menimbulkan konsekuensi serius bagi pekerja dan pemberi kerja. Pekerja dapat menghadapi pajak tambahan, denda, bunga, dan audit dari IRS. Mereka juga dapat kehilangan tunjangan dan perlindungan berharga yang menjadi hak mereka sebagai karyawan. 

Pemberi kerja dapat menghadapi pajak, denda, bunga, audit, tuntutan hukum, dan denda dari IRS dan badan-badan lainnya. Hal ini juga dapat merusak reputasi dan kredibilitas mereka di pasar.

Faktor-faktor yang Mempengaruhi Klasifikasi Ganda

Namun, mendapatkan formulir 1099 dan W2 dari pemberi kerja yang sama tidak selalu berarti bahwa pekerja tersebut salah klasifikasi. Mungkin ada alasan yang sah mengapa seorang pekerja dapat menjadi karyawan dan kontraktor independen untuk pemberi kerja yang sama pada tahun yang sama. 

Beberapa alasan ini meliputi:

• Pekerja melakukan berbagai jenis pekerjaan untuk pemberi kerja yang sama yang membutuhkan tingkat kontrol dan kemandirian yang berbeda. 

Misalnya, pekerja tersebut mungkin adalah seorang karyawan untuk pekerjaan regulernya, tetapi menjadi kontraktor independen untuk proyek khusus atau pekerjaan sampingan.

• Pekerja mengubah status mereka dari karyawan menjadi kontraktor independen atau sebaliknya selama tahun tersebut karena perubahan dalam pengaturan kerja atau perjanjian dengan pemberi kerja. 

Misalnya, pekerja mungkin telah berhenti dari pekerjaannya sebagai karyawan dan mulai bekerja sebagai kontraktor independen untuk pemberi kerja yang sama atau sebaliknya.

• Pekerja bekerja untuk entitas yang berbeda dalam organisasi yang sama yang memiliki persyaratan pelaporan pajak yang berbeda. 

Misalnya, pekerja tersebut mungkin pernah menjadi karyawan di salah satu anak perusahaan dari suatu perusahaan, tetapi menjadi kontraktor independen untuk anak perusahaan lain dari perusahaan yang sama.

Dalam kasus ini, pekerja dan pemberi kerja harus memastikan bahwa mereka mengikuti aturan dan peraturan yang sesuai untuk setiap jenis pekerjaan dan setiap jenis formulir. Mereka juga harus menyimpan catatan yang jelas dan akurat mengenai aktivitas kerja, pembayaran, pengeluaran, kontrak, dan komunikasi mereka untuk mendukung klasifikasi mereka dan menghindari kebingungan atau perselisihan.

Memastikan Kepatuhan dan Mengurangi Risiko

Jika Anda menerima formulir 1099 dan W2 dari pemberi kerja yang sama, Anda harus mengambil beberapa langkah untuk memastikan kepatuhan dan mengurangi risiko. 

Beberapa langkah ini meliputi:

• Meninjau situasi kerja Anda dan memahami hak dan tanggung jawab Anda sebagai karyawan atau kontraktor independen
• Memeriksa keakuratan dan kelengkapan formulir Anda serta melaporkan kesalahan atau ketidaksesuaian apa pun kepada pemberi kerja atau klien Anda
• Mengarsipkan pajak Anda dengan benar dan tepat waktu serta membayar pajak yang harus Anda bayarkan
• Mengklaim potongan atau kredit apa pun yang berhak Anda dapatkan sebagai karyawan atau kontraktor independen
• Mencari nasihat profesional dari seorang penyiap pajak, akuntan, pengacara, atau ahli lain jika Anda memiliki pertanyaan atau masalah tentang klasifikasi atau formulir Anda

Mendapatkan formulir 1099 dan W2

Mendapatkan formulir 1099 dan W2 dari pemberi kerja yang sama dapat membingungkan dan rumit. Hal ini dapat mengindikasikan bahwa Anda salah diklasifikasikan sebagai karyawan atau kontraktor independen untuk sebagian atau seluruh pekerjaan Anda. 

Hal ini juga dapat mengindikasikan bahwa Anda melakukan berbagai jenis pekerjaan untuk pemberi kerja yang sama yang membutuhkan tingkat kontrol dan kemandirian yang berbeda. Dalam kedua kasus tersebut, Anda harus mengetahui implikasi hukum dan konsekuensi pajak dari mendapatkan kedua formulir tersebut. 

Anda juga harus mengambil langkah-langkah untuk memastikan kepatuhan dan mengurangi risiko dengan meninjau situasi pekerjaan Anda, memeriksa formulir, mengajukan pajak, mengklaim pemotongan pajak, dan mencari nasihat profesional jika diperlukan.

Jika Anda membutuhkan bantuan atau dukungan lebih lanjut, jangan ragu untuk menghubungi Aniday hari ini!